Полное руководство по ставке НДС в ОАЭ

Вы владелец бизнеса или потребитель в ОАЭ и хотите разобраться в налоге на добавленную стоимость? Налог на добавленную стоимость в ОАЭ был введен 1 января 2018 года по стандартной ставке 5%. Система НДС — это налог на потребление, который взимается с большинства товаров и услуг, покупаемых и продаваемых в ОАЭ. НДС взимается предприятиями от имени государства и уплачивается конечным потребителем. С самой последней информацией и важными деталями, о которых вы должны знать, мы представим в этой статье подробный обзор ставки НДС в ОАЭ.

Что такое налог на добавленную стоимость?

Налог на добавленную стоимость — это налог на потребление, который применяется к добавленной стоимости товаров и услуг на каждом этапе производства и распределения. В отличие от налога с продаж, который взимается с конечной продажи продукта или услуги, НДС взимается на каждом этапе производства и распределения, при этом предприятия взимают НДС от имени правительства и перечисляют его налоговым органам.

Другими словами, налог на потребление или использование продуктов и услуг известен как налог на добавленную стоимость или НДС. При продаже взимается НДС в размере 5%. В интересах правительства предприятия собирают и отчитываются по налоговым платежам.

Разница между НДС и налогом с продаж

Как и НДС, налог с продаж является разновидностью налога на потребление. Между этими двумя формами налогов есть некоторые существенные различия, даже если для среднего человека разница может быть незаметна. Во многих странах налоги с продаж часто взимаются исключительно с сделок с материальными объектами. Кроме того, налог с продаж взимается только с операций с конечными потребителями. Напротив, НДС взимается с товаров и услуг и взимается в каждой точке цепочки поставок, включая точки продажи. Чтобы сохранить равные условия для отечественных поставщиков тех же товаров и услуг, НДС также взимается с импортируемых товаров и услуг.

НДС и налог с продаж — это одно и то же?

По ряду причин во многих странах НДС предпочтительнее налога с продаж. Кроме того, он также рассматривается как более сложный вид налогообложения, поскольку он требует от компаний действовать в качестве сборщиков налогов от имени правительства и снижает уровень мошенничества и уклонения от уплаты налогов.

Налоги с продаж уплачиваются только один раз, когда готовый продукт продается потребителям, тогда как НДС может взиматься в любой точке производственной цепочки. Поскольку это приносит больший доход, большинство правительств отдают предпочтение взиманию НДС, а не налога с продаж.

Законы об НДС в ОАЭ

На какие предприятия распространяется НДС?

Налог на добавленную стоимость обычно применяется к большинству предприятий, которые продают товары или услуги. Конкретные правила в отношении НДС могут различаться в зависимости от страны, но в целом, если бизнес занимается налогооблагаемой деятельностью и превышает определенный порог оборота или продаж, он должен зарегистрироваться в качестве плательщика НДС и взимать НДС со своих продаж.

Зарегистрированные в налоговых органах фирмы, работающие как на материковой части ОАЭ, так и в свободных зонах, облагаются налогом на добавленную стоимость. Однако, если Кабинет министров ОАЭ определяет конкретную свободную зону как «обозначенную зону», она должна быть признана находящейся за пределами ОАЭ для целей налогообложения. Товары могут перемещаться без уплаты налогов между указанными зонами.

Вы также можете прочитать о: Объяснение подоходного налога в ОАЭ .

Каковы критерии регистрации для плательщика НДС?

1. Если годовой налогооблагаемый импорт и поставки компании составляют более 375 000 дирхамов ОАЭ, она должна зарегистрироваться для уплаты налога на добавленную стоимость.
2. Для компаний с ежегодными поставками и импортом более 187 500 дирхамов ОАЭ это необязательно.
3. Компания платит государству налог, который она получает от своих клиентов. Правительство также возмещает ему налог, который он уплатил своим поставщикам в то же время.
4. Кроме того, иностранные компании могут получить свой налог на добавленную стоимость обратно, когда они едут в ОАЭ.

Как взимается налог на добавленную стоимость?

• Налог на добавленную стоимость уплачивается клиентами в виде 5-процентного повышения цен на налогооблагаемые товары и услуги, которые они покупают в ОАЭ. Компании, зарегистрированные для уплаты НДС, собирают деньги от имени правительства.
• На каждом этапе цепочки поставок ОАЭ применяют НДС по ставке 5% к налогооблагаемым поставкам товаров или услуг зарегистрированным в налоговых органах фирмам.
• НДС также взимается в точке продажи посетителям в ОАЭ.

Вы также можете прочитать о: Корпоративное налогообложение в ОАЭ .

Какие отрасли освобождены от НДС в ОАЭ?

В ОАЭ (Объединенных Арабских Эмиратах) некоторые отрасли освобождены от налога на добавленную стоимость, в то время как в других могут применяться особые правила или ставки. Вот некоторые из секторов, которые освобождены от этого налога в ОАЭ:

В отношении следующих основных категорий поставок налог на добавленную стоимость не исчисляется:

• Экспорт товаров и услуг за пределы GCC
• Международные перевозки и сопутствующие материалы
• Поставка определенных наземных, морских и воздушных транспортных средств, включая корабли и самолеты
• Многие драгоценные металлы инвестиционного класса, такие как 99% чистое золото и серебро
• Жилая недвижимость, которая только что была построена и сдается впервые в течение трех лет
• Предоставление конкретных образовательных или медицинских услуг и предоставление соответствующих товаров и услуг

Кроме того, следующие виды поставок не будут облагаться налогом с продаж:

• Предоставление некоторых финансовых услуг (уточнено в законодательстве по НДС)
• Жилые дома
• Пустая земля
• Местные пассажирские перевозки

Какие отрасли частично освобождены от НДС в ОАЭ?

Когда зарегистрированное лицо осуществляет поставки, расходы могут быть связаны как с облагаемыми налогом, так и с необлагаемыми налогами поставками (например, деятельность банковского сектора). В этой ситуации зарегистрированное лицо должно будет разделить предналог между облагаемыми и необлагаемыми (освобожденными) поставками. Хотя существует возможность применения других методов, если они справедливы и согласованы с Федеральной налоговой службой, ожидается, что предприятия будут использовать предварительный налог (отношение возмещаемой суммы к общей сумме) в качестве основы для распределения в первую очередь.

НДС в недвижимости

От того, является ли недвижимость коммерческой или жилой недвижимостью, зависит, как применяется НДС. Услуги коммерческой недвижимости облагаются налогом по обычной ставке НДС (т.е. 5%) на все поставки, включая продажу и аренду.

Позвольте Imtilak Golden решить ваши юридические вопросы, связанные с недвижимостью в Дубае

Imtilak Golden может решить ваши вопросы по уплате НДС. Вам не нужно беспокоиться о том, чтобы самостоятельно разобраться со сложностями налога на добавленную стоимость, потому что мы предоставляем комплексные юридические услуги для решения всех аспектов вашей собственности в качестве поставщика недвижимости с полным спектром услуг в Дубае.

Под редакцией Имтилак Голден ©

Вам нравится эта тема? Вы можете поделиться им с друзьями прямо сейчас!